、报销程序。
经办人填写“费用报销单”或“货款结算凭据”——部门负责人签字——财务会计签字——总经理签字——出纳复核报销。
借款制度
为了加速酒楼流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。
、采购员和吧台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为XX元，吧台收银员备用金定额为元。
、借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。
、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。
、其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计审核，总经理签字批准。
、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。
、酒楼原则上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资标准内办理，但应控制人数、时间，且部门负责人负连带责任；员工私人借款应在日内归还。
、借款程序。
填写借款单——财务会计审核——总经理批准——出纳处领款
支票、发票、印鉴管理制度
一、支票管理
、酒楼必须在当地信誉较好的银行开立账户，办理存款、取款、转账业务。
、为保证资金的安全，不得在同一银行开立几个账户，同一酒楼的两个银行账户之间不得转账结算。
、不得出租、出借或转让银行账户给其他单位和个人使用。
、支票由出纳员保管（放入保险柜）。支票使用时须填写“空白支票签发领用登记薄”，填写收款人、日期、用途、金额、支票号码，经批准后加盖印章，领用人签字备查。
、对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一起装订在当月的凭证内，并在银行存款日记帐中作相应登记。
、不得签发空白支票和远期支票。
二、发票管理
.建立发票领用登记表，领用发票时须由领用人签字。
.出纳员应随时掌握发票购、用、存情况，避免发票短缺影响正常营业。
三、印鉴管理
、各种印章必须由各责任人妥善保管，严格按照规定用途使用。
（）财务专用章由财务会计保管。
（）留存银行私人印鉴章由出纳保管。
、签发支票或其他业务需盖章时，必须由保管人亲自盖章。印章不得随意借给他人，否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。
、印章交接必须办理书面手续；印章移交给非规定人员，须经董事长审批。
现金管理制度
、使用现金结算范围。
（）员工工资、津贴。
（）各种劳保、福利费以及国家规定的个人的其他支出。
（）向个人收购农副产品和其他物资的价款。
（）出差人员必须随身携带的差旅费。
（）结算起点（元）以下的零星支出。
不属于上述现金结算范围的款项支付，应当以支票进行结算，特殊情况需经总经理、财务会计批准后另行处理。
、库存现金限额规定。酒楼库存现金不得超过元，超过限额的现金应及时存入银行，低于限额时可视情况从银行提取补足，特殊情况上报总经理审批。，
